Bạn đang tìm kiếm thông tin chi tiết về Nghị định 174/2025/NĐ-CP quy định chính sách giảm thuế giá trị gia tăng? Bạn cần hiểu rõ cách áp dụng chính sách giảm thuế GTGT 8% để tối ưu chi phí cho doanh nghiệp ? T & L sẽ giúp bạn nắm bắt chính sách mới nhất, từ phạm vi áp dụng, cách xuất hóa đơn đến lợi ích thiết thực, đảm bảo tuân thủ quy định và gia tăng lợi thế cạnh tranh. Hãy cùng T & L tìm hiểu các điểm nổi bật của Nghị định 174/2025/NĐ-CP nhé!
Giảm Thuế GTGT 2% Cơ Hội Vàng Cho Doanh Nghiệp
Ngày 30/06/2025, Chính phủ ban hành Nghị định 174/2025/NĐ-CP, triển khai chính sách giảm thuế GTGT từ 10% xuống 8% theo Nghị quyết 204/2025/QH15. Chính sách giảm thuế GTGT này có hiệu lực từ 01/07/2025 đến 31/12/2026, mang đến cơ hội tiết kiệm chi phí đáng kể cho doanh nghiệp và hộ kinh doanh. Đây là lần thứ sáu chính sách giảm thuế GTGT được triển khai, thể hiện nỗ lực của Nhà nước trong việc hỗ trợ doanh nghiệp và người dân vượt qua khó khăn, kích thích tiêu dùng, đầu tư và thúc đẩy sản xuất kinh doanh. Đây là lần thứ 6 Quốc hội áp dụng chính sách giảm thuế GTGT, tiếp nối các giai đoạn:
- 2022: Nghị định 15/2022/NĐ-CP (01/02/2022 – 31/12/2022).
- 2023: Nghị định 44/2023/NĐ-CP (01/07/2023 – 31/12/2023).
- 2024: Nghị định 94/2023/NĐ-CP (01/06/2024 – 30/06/2024) và Nghị định 72/2024/NĐ-CP (01/07/2024 – 31/12/2024).
- 2025: Nghị định 180/2024/NĐ-CP (01/01/2025 – 30/06/2025).
- Mới nhất: Nghị định 174/2025/NĐ-CP (01/07/2025 – 31/12/2026).
Chính sách giảm thuế GTGT lần này không chỉ giúp doanh nghiệp giảm gánh nặng tài chính mà còn tạo điều kiện để người tiêu dùng hưởng lợi từ giá cả hợp lý hơn.
Nội Dung Chi Tiết Của Nghị Định 174/2025/NĐ-CP
Thời Gian Áp Dụng
Theo Điều 2 Nghị định 174/2025/NĐ-CP, chính sách giảm thuế GTGT sẽ có hiệu lực từ ngày 01 tháng 7 năm 2025 đến hết ngày 31 tháng 12 năm 2026. Đây là khoảng thời gian kéo dài hơn các lần áp dụng trước, thể hiện sự chủ động trong chính sách tài khóa hỗ trợ doanh nghiệp.
Các Nhóm Hàng Hóa, Dịch Vụ Được Giảm Thuế
Theo Nghị định 174/2025/NĐ-CP, mức thuế GTGT 8% được áp dụng cho các hàng hóa, dịch vụ hiện chịu thuế suất 10%, trừ một số nhóm sau:
- Không được giảm thuế:
- Dịch vụ viễn thông, tài chính, ngân hàng, bảo hiểm, chứng khoán.
- Kinh doanh bất động sản, khai thác khoáng sản (trừ than), sản phẩm kim loại.
- Các mặt hàng thuộc diện chịu thuế tiêu thụ đặc biệt (không bao gồm xăng dầu).
Chi tiết về danh mục loại trừ được quy định cụ thể tại Phụ lục I và II ban hành kèm theo Nghị định.
- Tiếp tục áp dụng theo luật hiện hành: Hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế GTGT hoặc chịu thuế suất 5%.
Mức thuế 8% được áp dụng đồng bộ ở tất cả các khâu: nhập khẩu, sản xuất, gia công, lưu thông thương mại, đảm bảo doanh nghiệp ở mọi lĩnh vực đủ điều kiện đều được hưởng lợi.
Phương Pháp Tính Và Mức Giảm Thuế
1. Đối với cơ sở kinh doanh tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ:
- Áp dụng mức thuế suất GTGT 8% thay vì 10% đối với các hàng hóa, dịch vụ đủ điều kiện giảm thuế.
2. Đối với hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh áp dụng phương pháp tỷ lệ phần trăm trên doanh thu:
- Được giảm 20% mức tỷ lệ % để tính thuế GTGT.
Ví dụ: Nếu trước đây mức thuế GTGT được tính là 5% trên doanh thu, thì nay chỉ còn tính 4% (tương ứng giảm 20%).
Hướng Dẫn Xuất Hóa Đơn Và Kê Khai Thuế Đúng Cách
Để tận dụng tối đa chính sách giảm thuế GTGT 2%, doanh nghiệp cần nắm rõ quy trình xuất hóa đơn và kê khai thuế theo Nghị định 174/2025/NĐ-CP:
Doanh Nghiệp Tính Thuế Theo Phương Pháp Khấu Trừ
- Ghi rõ thuế suất 8% trên hóa đơn GTGT.
- Ghi rõ số tiền thuế GTGT được tính theo mức mới, cũng như tổng số tiền thanh toán.
- Doanh nghiệp bán hàng kê khai thuế đầu ra, doanh nghiệp mua hàng khấu trừ thuế đầu vào dựa trên số thuế đã giảm.
Hộ Kinh Doanh, Cá Nhân Kinh Doanh Tính Thuế Theo Phương Pháp Tỷ Lệ % Doanh Thu
- Ghi đầy đủ tiền hàng trước khi giảm tại cột “Thành tiền”.
- Tại dòng “Cộng tiền hàng hóa, dịch vụ”, ghi số tiền đã giảm 20% mức tỷ lệ %, kèm chú thích: “Đã giảm… (số tiền) tương ứng 20% mức tỷ lệ % theo Nghị quyết 204/2025/QH15”.
Áp Dụng Nhiều Mức Thuế Suất
- Trên hóa đơn phải ghi riêng từng mức thuế suất đối với các loại hàng hóa, dịch vụ khác nhau.
- Trường hợp tính thuế theo tỷ lệ % trên doanh thu thì phải ghi rõ số tiền được giảm tương ứng từng loại.
Điều Chỉnh Hóa Đơn Đã Lập Trước Khi Giảm Thuế
Nếu hóa đơn đã lập theo mức thuế chưa giảm, doanh nghiệp cần:
- Xử lý hóa đơn theo quy định pháp luật về hóa đơn, chứng từ.
- Điều chỉnh thuế đầu ra (người bán) và đầu vào (người mua) dựa trên hóa đơn đã xử lý.
- Sử dụng Mẫu số 01 tại Phụ lục III kèm Nghị định để kê khai hàng hóa, dịch vụ được giảm thuế.
Lợi Ích Thiết Thực Từ Nghị Định 174/2025/NĐ-CP
Chính sách giảm thuế GTGT 2% mang lại nhiều lợi ích cho doanh nghiệp:
- Tiết kiệm chi phí: Giảm thuế đầu vào, giúp doanh nghiệp tối ưu hóa chi phí sản xuất và kinh doanh.
- Tăng sức cạnh tranh: Giá bán hàng hóa, dịch vụ thấp hơn, thu hút khách hàng và tăng doanh thu.
- Cải thiện dòng tiền: Doanh nghiệp có thêm nguồn vốn để tái đầu tư, mở rộng quy mô.
Ví dụ: Một doanh nghiệp bán sản phẩm chịu thuế 10% với doanh thu 1 tỷ đồng sẽ tiết kiệm được 20 triệu đồng nhờ mức thuế giảm xuống 8%.
T & L Đồng Hành Cùng Doanh Nghiệp Trong Chính Sách Thuế Mới
Với gần 20 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực thuế – kế toán, T & L tự hào là đối tác tin cậy của hàng trăm doanh nghiệp trên cả nước. Chúng tôi cung cấp dịch vụ:
- Tư vấn và kê khai thuế GTGT đúng quy định
- Lập và điều chỉnh hóa đơn GTGT theo chính sách thuế mới
- Tối ưu chi phí thuế – kiểm soát rủi ro pháp lý cho doanh nghiệp
Liên hệ T & L để được hỗ trợ chi tiết về việc áp dụng chính sách giảm thuế GTGT theo Nghị định 174/2025/NĐ-CP, đảm bảo doanh nghiệp của bạn tuân thủ pháp luật và tối ưu hiệu quả tài chính trong giai đoạn chuyển tiếp chính sách thuế hiện nay.
—
Liên hệ T & L qua hotline để được hỗ trợ chi tiết hoặc tham khảo các bài viết cùng chủ đề dưới đây:
>> Dịch Vụ Kế Toán Nha Trang – Giải Pháp Tối Ưu Cho Doanh Nghiệp
>> Đánh Thuế Tiêu Thụ Đặc Biệt Xăng, Nước Giải Khát Có Đường Và Điều Hòa Công Suất 24.000 BTU
Bài viết liên quan: